Jak rozliczyć Interactive Brokers w PIT-38 w 2027 roku?
Interactive Brokers nie wystawia PIT-8C, więc PIT-38 liczysz samodzielnie. Najwięcej roboty jest z kursami, bo każdą transakcję przeliczasz na złote po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego, a sprzedaże układasz według FIFO, dla każdego instrumentu osobno. Do dywidend jest część G, a do zysków z zagranicznych giełd załącznik PIT/ZG, osobny na każde państwo. Te kwoty PodatekGiełdowy.pl policzy z Activity Statement, który pobierzesz z IBKR.
Formularz pole po polu, razem z PIT/ZG, omawiamy w poradniku Rozliczenie PIT-38 krok po kroku.
- Ponad 15 000 zarejestrowanych użytkowników
- Akcje, ETF-y, opcje, futures, dywidendy
- Wystarczy jeden plik z IBKR
Dlaczego Interactive Brokers nie wystawia PIT-8C polskim inwestorom?
Bo jest brokerem zagranicznym i polskich formularzy nie przygotowuje. Dostajesz od niego Activity Statement po angielsku, z kwotami w walutach transakcji.
Brak PIT-8C
Przychód i koszty do części C PIT-38 wyliczasz z transakcji w Activity Statement.
Przeliczanie walut po kursach NBP
Stosowany jest kurs średni NBP z tabeli A, z dnia przed każdą transakcją.
Metoda FIFO
Kupujesz 10 akcji Apple w marcu i 10 w lipcu, a we wrześniu sprzedajesz 12. Według FIFO (First In, First Out) sprzedaż obejmuje całą partię z marca i 2 akcje z lipca. Taką kolejkę prowadzisz osobno dla każdego instrumentu.
Dywidendy zagraniczne
Dywidenda z USA dociera już po potrąceniu podatku u źródła. W Polsce dopłacasz różnicę do 19%, i to w innej części PIT-38 niż zysk z akcji.
Formularz PIT/ZG
Przy dochodach z USA i z Niemiec składasz dwa załączniki, po jednym na państwo.
Rozliczenie Interactive Brokers w PIT-38: skala problemu
Kilkanaście transakcji da się jeszcze przeliczyć w arkuszu. Przy aktywnym handlu na IBKR robi się z tego osobny projekt.
Każdy dzień z transakcją to osobny kurs. Przy aktywnym koncie to setki dat do wyszukania w archiwum NBP.
USD, EUR, GBP, CHF, JPY. Przy jenie uważaj, bo NBP podaje kurs za 100 jenów, a nie za jednego.
NYSE, NASDAQ, LSE, XETRA. Obie giełdy z USA mieszczą się w jednym PIT/ZG, ale Londyn i Frankfurt dokładają dwa kolejne.
Jak PodatekGiełdowy.pl rozlicza transakcje z IBKR automatycznie?
Sprzedaż 12 akcji Apple z przykładu wyżej aplikacja rozbije na partię z marca i 2 akcje z lipca. Koszt każdej partii przeliczy po kursie średnim NBP z dnia przed jej zakupem, przychód po kursie z dnia przed sprzedażą. Tak samo przejdzie przez cały Activity Statement. Na końcu dostajesz sumy do przepisania w PIT-38, a do PIT/ZG osobno dla każdego kraju.
Rozlicz Interactive Brokers w 3 krokach
Najdłużej trwa znalezienie raportu w IBKR. Przeliczenia robi aplikacja.
Wygeneruj Activity Statement z IBKR
Zaloguj się do IBKR, otwórz Performance & Reports → Statements i kliknij Run przy Activity Statement. Zaznacz konta, jako okres wybierz Annual i rok 2026, jako format HTML, i pobierz plik.
W tym jednym pliku są transakcje, dywidendy, odsetki, opcje i reszta instrumentów. Gdyby któryś ekran wyglądał u Ciebie inaczej, zajrzyj do instrukcji jak wyeksportować Activity Statement z IBKR.
✓ Statements → Run
✓ Period: Annual
✓ Download HTML
Zaimportuj plik do PodatekGiełdowy.pl
Przeciągnij plik HTML do aplikacji. Po wczytaniu zobaczysz, ile transakcji i dywidend w nim znalazła i w jakich walutach, więc łatwo zauważyć, jeśli czegoś brakuje.
Pobierz dane do PIT-38 i PIT/ZG
Dostajesz przychód, koszty i dochód w złotych, a z nich podatek 19%. Osobno są dywidendy z podatkiem u źródła i dane do PIT/ZG, rozbite na kraje. Jeśli jakaś kwota Cię dziwi, w audycie widać, z których transakcji się wzięła.
Ile dopłacisz w Polsce od dywidend z USA (z W-8BEN i bez niego) i które pola części G wypełnić, opisujemy na stronie podatek od dywidendy zagranicznej.
Najczęściej zadawane pytania o rozliczenie Interactive Brokers
Czy Interactive Brokers wystawia PIT-8C dla polskich inwestorów?
W skrócie: Nie. PIT-38 rozliczasz samodzielnie, na podstawie raportów z IBKR.
Przychód i koszty znajdziesz w Activity Statement, tyle że w dolarach czy euro. Na złote przeliczasz je po kursie średnim NBP z dnia przed każdą transakcją.
Jak wyeksportować dane z Interactive Brokers do rozliczenia?
W skrócie: Pobierz Activity Statement za cały rok w formacie HTML.
Jest w Performance & Reports → Statements, pod przyciskiem Run. Zaznacz wszystkie konta, które rozliczasz, i ustaw okres Annual.
Czy muszę składać PIT/ZG przy rozliczeniu IBKR?
W skrócie: Tak, jeśli masz dochód z giełdy zagranicznej.
Przy akcjach z NYSE albo NASDAQ dołączasz PIT/ZG dla USA. Jeśli do tego masz akcje z XETRA, dochodzi drugi, dla Niemiec.
Jak rozliczyć dywidendy z USA i podatek u źródła (withholding tax)?
W skrócie: Wykazujesz dywidendę brutto w złotych i odliczasz podatek pobrany w USA, zwykle 15% przy złożonym W-8BEN.
Bez W-8BEN w USA pobierają 30%, a odliczysz i tak tylko 15%, bo na tyle pozwala umowa z USA. Dopłacasz 4% dywidendy brutto, z formularzem czy bez. Dywidendę i podatek z USA rozliczasz w części G PIT-38. PIT/ZG dotyczy transakcji, nie dywidend.
Jakie instrumenty z Interactive Brokers obsługuje aplikacja?
W skrócie: Akcje, ETF-y, opcje, futures, obligacje, treasury bills, dywidendy, odsetki i SYEP (Stock Yield Enhancement Program).
Do tego zdarzenia korporacyjne, w tym splity i spin-offy. W SYEP IBKR pożycza Twoje akcje dalej, a do Ciebie trafia część odsetek.
Czy prowizje IBKR można odliczyć od podatku?
W skrócie: Tak. Prowizja od kupna i od sprzedaży stanowi koszt uzyskania przychodu.
W Activity Statement prowizja jest podana przy każdej transakcji. PodatekGiełdowy.pl bierze ją stamtąd do kosztów.
Do kiedy trzeba złożyć PIT-38 za 2026 rok?
W skrócie: Do 30 kwietnia 2027 roku.
PIT-38 złożysz elektronicznie przez e-Deklaracje albo w usłudze Twój e-PIT. Z IBKR dobrze zacząć w marcu, bo zdążysz wyjaśnić pozycje, które zdziwią Cię w audycie.
Sprawdź, ile zapłacisz od zysków z IBKR
Wgraj Activity Statement za 2026 rok i zobacz wynik, zanim zacznie się kwietniowy tłok.
