Kalkulator podatku od kryptowalut w PIT-38
Podatek od kryptowalut wynosi 19% dochodu, czyli przychodu ze sprzedaży pomniejszonego o koszty nabycia. Kwoty wolnej nie ma, podatek idzie od pierwszej złotówki. Wpisz przychód, koszty z tego roku i nadwyżkę z lat ubiegłych, a zobaczysz podatek, dochód i pozycje PIT-38.
Aktualizacja: wrzesień 2026
Przesuń suwak albo wpisz dokładną kwotę z wyciągu. Wynik przelicza się od razu.
Nie ma jeszcze liczb pod ręką? Zobacz na przykładzie:
Czego się nie wlicza: zamiany jednej kryptowaluty na drugą. Taka zamiana nie jest zbyciem, więc obrotu z niej nie doliczaj, nawet jeśli giełda pokazuje z niego zysk.art. 17 ust. 1f ustawy o PIT
sprzedaż na złotówki, zapłata krypto za towar
Rzecz, która zaskakuje: liczy się rok poniesienia wydatku, nie rok sprzedaży. Zakup z tego roku wpisuje się tutaj także wtedy, gdy monety nadal leżą w portfelu i nikt ich nie sprzedał.art. 22 ust. 14 i art. 30b ust. 6a ustawy o PIT
zakup i sprzedaż, razem z prowizjami
Dlaczego warto ją wpisać: ta różnica nie przepada, tylko powiększa koszty tego roku i realnie obniża podatek. Przechodzi bezterminowo i bez limitu kwotowego, czyli inaczej niż strata z akcji, która ma pięć lat.art. 22 ust. 16 ustawy o PIT
nadwyżka kosztów z poprzedniego zeznania
Podatek do zapłaty
11 400 zł
19% od dochodu 60 000 zł. Przy kryptowalutach nie ma kwoty wolnej, podatek liczy się od pierwszej złotówki.
poz. 43 i poz. 45 różnią się tylko wtedy, gdy w poz. 44 jest podatek zapłacony za granicą, a tego kalkulator nie liczy.
Numery pozycji za wzorem PIT-38(18) Ministerstwa Finansów, aktualnym na dzień publikacji. Kalkulator dotyczy wyłącznie walut wirtualnych, czyli części E i F zeznania. Akcji, ETF-ów i dywidend z tym wynikiem nie łączysz. Zamiana jednej kryptowaluty na drugą nie jest zbyciem i nie wchodzi do przychodu.
Jak kalkulator liczy podatek od kryptowalut
Cały rachunek to jedno zdanie: przychód minus koszty tego roku minus nadwyżka z lat ubiegłych, a od reszty 19% podatku. Zostaje pytanie, co wchodzi do której kwoty.
- Przychodem jest sprzedaż kryptowaluty za zwykłą walutę, a także zapłata kryptowalutą za towar czy usługę. Podstawa: art. 17 ust. 1f ustawy o PIT. Kwotę w obcej walucie przeliczasz kursem średnim NBP z ostatniego dnia roboczego przed transakcją, zgodnie z art. 11a ust. 1.
- Zamiana jednej kryptowaluty na drugą nie jest zbyciem, więc do przychodu nie wchodzi, nawet gdy giełda pokazuje z niej zysk.
- Kosztem są udokumentowane wydatki na nabycie, czyli cena zakupu z prowizjami, plus koszty sprzedaży. Liczy się rok poniesienia wydatku, nie rok sprzedaży, więc zakup wpisujesz także wtedy, gdy monety nadal leżą w portfelu. Podstawa: art. 22 ust. 14 i art. 30b ust. 6a.
- Nadwyżka kosztów z lat ubiegłych powiększa koszty tego roku. Przechodzi bezterminowo i bez limitu, inaczej niż strata z akcji, która ma pięć lat i limit 50%. Podstawa: art. 22 ust. 16.
- Do pełnych złotych zaokrągla się dwa razy: najpierw podstawę opodatkowania, potem sam podatek. Dlatego dochód 2 zł daje 0 zł podatku, a zeznanie i tak trzeba złożyć.
Tak samo liczy nasza aplikacja: kalkulator i pełne rozliczenie korzystają z jednej reguły.
Ile podatku od 90 000 zł ze sprzedaży krypto
Tak wygląda przykład, od którego zaczyna kalkulator: rok ze sprzedażą za 90 000 zł, zakupami za 10 000 zł i nadwyżką 20 000 zł przeniesioną z poprzedniego zeznania.
| Krok | Pole PIT-38(18) | Kwota |
|---|---|---|
| Przychód ze sprzedaży kryptowalut | poz. 36 | 90 000 zł |
| Koszty poniesione w tym roku | poz. 37 | 10 000 zł |
| Nadwyżka kosztów z lat ubiegłych | poz. 38 | 20 000 zł |
| Dochód, czyli przychód minus oba koszty | poz. 39 | 60 000 zł |
| Podatek należny, 19% od dochodu | poz. 45 | 11 400 zł |
Numery pól za wzorem PIT-38(18), aktualnym na dzień publikacji. Rozliczając rok 2024 lub wcześniejszy, sprawdź numery na swoim formularzu: część E miała wtedy pozycje 34 do 38.
Bez nadwyżki 20 000 zł dochód wyniósłby 80 000 zł, a podatek 15 200 zł. Jedna liczba przepisana z poprzedniego zeznania jest tu warta 3 800 zł, ale nikt nie podstawi jej za Ciebie.
Kiedy podatku od krypto nie ma, a zeznanie i tak idzie
Kalkulator pokazuje wtedy zero podatku i kwotę, która przechodzi dalej. Dzieje się tak w dwóch sytuacjach.
- Koszty przewyższyły przychód. Różnica nie przepada: wpisujesz ją w poz. 40 wzoru PIT-38(18) i w kolejnym roku wraca jako koszt, bez pięcioletniego terminu i bez limitu odliczenia.
- Był sam zakup, bez jednej sprzedaży. Przychód wynosi zero, a koszty i tak wykazujesz: bez tego wpisu w roku sprzedaży nie będzie czego odjąć.
Kiedy składa się zeznanie i co z giełdami, które nie wystawiają żadnego dokumentu, opisaliśmy na stronie o PIT-38 za kryptowaluty.
Czego kalkulator podatku od kryptowalut nie policzy
Kalkulator zakłada, że trzy kwoty na wejściu już znasz. Nie czyta plików z giełdy, nie przelicza transakcji po kursach NBP i nie sumuje setek zleceń w jeden przychód. Nie uwzględnia też podatku zapłaconego za granicą z poz. 44 ani akcji, ETF-ów i dywidend, które mają w PIT-38 osobne części.
Te same liczby prosto z plików giełdy wyliczy nasza aplikacja, razem z kursami NBP i gotowym zeznaniem. Jak przygotować pliki z Binance, Zonda, Coinbase i Revolut, tłumaczy przewodnik po rozliczaniu kryptowalut.
Wynik po stronie akcji, razem ze stratą z lat ubiegłych, policzysz w kalkulatorze straty z giełdy, a całe rozliczenie PIT-38 składasz do 30 kwietnia.
Najczęstsze pytania o podatek od kryptowalut
Czy kalkulator podatku od kryptowalut jest darmowy?
Tak, jest darmowy i bez limitu wyliczeń. Nie zakładasz konta ani nie wgrywasz plików: wpisujesz trzy kwoty, a liczby zostają w Twojej przeglądarce.
Od jakiej kwoty płaci się podatek od kryptowalut?
Od pierwszej złotówki dochodu: przy walutach wirtualnych nie ma ani kwoty wolnej, ani progu, poniżej którego zeznania się nie składa. Jeśli koszty pokryły przychód, podatku nie ma, ale PIT-38 i tak trzeba złożyć.
Czy zamiana jednej kryptowaluty na drugą wchodzi do kalkulatora?
Nie. Zamiana krypto na krypto nie jest zbyciem, więc nie doliczasz jej do przychodu. Przychód powstaje dopiero przy sprzedaży za zwykłą walutę albo przy zapłacie kryptowalutą za towar czy usługę.
Skąd wziąć nadwyżkę kosztów z lat ubiegłych?
Z poprzedniego zeznania: w PIT-38 za 2024 rok stoi w poz. 38. To koszty, których nie pokrył przychód tamtego roku. Przechodzą bezterminowo, więc wpisz je nawet wtedy, gdy pochodzą sprzed kilku lat.
Czy trzeba złożyć PIT-38 przy samym zakupie kryptowalut?
Tak. Koszty nabycia wykazuje się w roku ich poniesienia, nawet gdy nie było żadnego przychodu. Wykazany koszt wraca w kolejnym roku i obniża podatek od przyszłej sprzedaży.
Czy kalkulator liczy podatek od akcji i ETF-ów?
Nie. Kryptowaluty mają w PIT-38 własną część i własne zasady, a wyniku z krypto nie łączysz z wynikiem z akcji. Wynik po stronie akcji, razem ze stratą z lat ubiegłych, policzy nasz kalkulator straty.