Najczęściej zadawane pytania

Jest to poprzedni dzień roboczy w Polsce od dnia "D". Według daty "D-1" jest ustalany kurs waluty z NBP który będzie używany do przeliczeń.

Aplikacja domyślnie stosuje cykl rozliczeniowy D+2, co oznacza, że transakcje są uznawane za rozliczone dwa dni robocze po ich zawarciu.

Przez dni robocze rozumiemy dni pracy w kraju giełdy, na której następuje rozliczenie — np. w przypadku giełd amerykańskich będą to dni robocze w USA z wyłączeniem świąt (bank holidays).

Z punktu widzenia podatkowego momentem powstania przychodu lub kosztu nie jest sama transakcja, lecz przeniesienie własności, czyli moment faktycznego rozliczenia. Dlatego dla celów obliczeń podatkowych stosujemy właśnie datę rozliczenia.

W sekcji "Pokaż opcje zaawansowane" możesz zmienić sposób liczenia dni rozliczenia: np. przełączyć się na kalendarz polski (dni robocze w Polsce) w trybie D+2 lub D+1, albo wybrać tryb natychmiastowy D+0.

Jakie cykle rozliczeniowe obowiązują?

D-1 to data kursu średniego NBP użytego do przeliczenia transakcji na PLN. Jest to poprzedni dzień roboczy w Polsce przed datą rozliczenia transakcji.

Data rozliczenia to data transakcji przesunięta o cykl rozliczeniowy: D+1 dla akcji amerykańskich (od 28.05.2024), D+2 dla większości pozostałych giełd. Dlatego daty w raporcie mogą się różnić od dat widocznych u brokera.

Przykład

Kupujesz akcje na giełdzie amerykańskiej w poniedziałek 06.01.2025. W Polsce to Trzech Króli (święto), ale giełda w USA jest otwarta. Cykl D+1 przesuwa datę rozliczenia na wtorek 07.01.2025. Poprzedni dzień roboczy w Polsce to nie 06.01 (święto), a weekend 04-05.01 też odpada, więc kurs NBP pochodzi z piątku 03.01.2025. Tę datę raport pokazuje jako "data otwarcia D-1".

Sytuacja ta występuje np dla spółek MLP (Master Limited Partnership) z USA. W takim przypadku przyjmujemy że podatek do dopłacenia wynosi 0. Nadpłata nad 19% nie obniża jednak podatku z innych dywidend, maksymalna wartość odliczenia od podatku należnego w Polsce wynosi 19%.

Tak, warto złożyć u brokera formularz W8-BEN jeżeli spełniamy warunki. Jeżeli formularz będzie złożony prawidłowo od części spółek z USA zapłacimy tylko 15% podatku, wyjątek stanowią spółki MLP dla których podatek może wynosić 30% lub 35%

W Polsce należny podatek od dywidend to bezwględnie 19% sumy przychodów. W przypadku jeżeli zapłaciliśmy więcej podatku (np. 35% dla spółki MLP), maksymalna wartość jaką możemy odliczyć od należnego podatku to 19%. Dlatego jeżeli mamy w portfelu spółki MLP lub spółki z krajów w których podatek od dywidendy jest wyższy niż 19%, wartość zapłaconego podatku będzie wyższa niż wartość podatku do odliczenia (sekcja "Ogółem" w zakładce Dywidendy)

Przychód ze sprzedaży i koszt uzyskania (w PIT-38 to pola C.22 i C.23) to nie są wpłaty do brokera. To kwoty dotyczące odpłatnego zbycia papierów wartościowych (sprzedaży akcji, ETF itp.). Pokazują one obrót, czyli sumę wartości wszystkich transakcji, a nie stan konta.

Prosty przykład: wpłacasz 1 000 zł, kupujesz akcje i sprzedajesz z zyskiem 100 zł. Odkładasz zysk i powtarzasz 10 razy. Po 10 transakcjach:

• Przychód (C.22): 10 × 1 100 zł = 11 000 zł
• Koszty (C.23): 10 × 1 000 zł = 10 000 zł
• Dochód (różnica): 1 000 zł

Wpłata wynosiła 1 000 zł, na koniec roku stan konta to 2 000 zł (1 000 zł kapitału + 1 000 zł zysku). Te same kwoty widoczne są zarówno w zamkniętych pozycjach FIFO, jak i w podsumowaniu PIT-38.