Najczęściej zadawane pytania

Jeśli Twój broker nie jest jeszcze obsługiwany, możesz wprowadzić dane ręcznie. Wejdź na dowolną stronę z danymi (np. Transakcje, Dywidendy, Koszty lub Kryptowaluty) i kliknij przycisk Dodaj dane ręcznie.

Aplikacja utworzy pusty raport dla bieżącego roku podatkowego, w którym możesz dodawać poszczególne pozycje za pomocą formularzy edycji dostępnych na każdej stronie.

Jednocześnie zachęcamy do przesłania pliku od brokera na adres jan@podatekgieldowy.pl. Dzięki temu będziemy mogli dodać automatyczny import dla Twojego brokera w przyszłości.

Jest to poprzedni dzień roboczy w Polsce od dnia "D". Według daty "D-1" jest ustalany kurs waluty z NBP który będzie używany do przeliczeń.

Aplikacja domyślnie stosuje cykl rozliczeniowy D+2, co oznacza, że transakcje są uznawane za rozliczone dwa dni robocze po ich zawarciu.

Przez dni robocze rozumiemy dni pracy w kraju giełdy, na której następuje rozliczenie — np. w przypadku giełd amerykańskich będą to dni robocze w USA z wyłączeniem świąt (bank holidays).

Z punktu widzenia podatkowego momentem powstania przychodu lub kosztu nie jest sama transakcja, lecz przeniesienie własności, czyli moment faktycznego rozliczenia. Dlatego dla celów obliczeń podatkowych stosujemy właśnie datę rozliczenia.

Na stronie Ustawienia, w zakładce „Ustawienia podatkowe", możesz zmienić sposób liczenia dni rozliczenia: np. przełączyć się na kalendarz polski (dni robocze w Polsce) w trybie D+2 lub D+1, albo wybrać tryb natychmiastowy D+0.

Jakie cykle rozliczeniowe obowiązują?

D-1 to data kursu średniego NBP użytego do przeliczenia transakcji na PLN. Jest to poprzedni dzień roboczy w Polsce przed datą rozliczenia transakcji.

Data rozliczenia to data transakcji przesunięta o cykl rozliczeniowy: D+1 dla akcji amerykańskich (od 28.05.2024), D+2 dla większości pozostałych giełd. Dlatego daty w raporcie mogą się różnić od dat widocznych u brokera.

Przykład

Kupujesz akcje na giełdzie amerykańskiej w poniedziałek 06.01.2025. W Polsce to Trzech Króli (święto), ale giełda w USA jest otwarta. Cykl D+1 przesuwa datę rozliczenia na wtorek 07.01.2025. Poprzedni dzień roboczy w Polsce to nie 06.01 (święto), a weekend 04-05.01 też odpada, więc kurs NBP pochodzi z piątku 03.01.2025. Tę datę raport pokazuje jako "data otwarcia D-1".

Sytuacja ta występuje np. dla spółek MLP (Master Limited Partnership) z USA lub spółek niemieckich (WHT 26,375%). W takim przypadku podatek do dopłacenia w Polsce wynosi 0 PLN (lub wartość wynikająca z limitu odliczenia).

Wysokość odliczenia zależy od wybranej metody. W domyślnym trybie Limit UPO (tylko kraje z umową) odliczenie jest ograniczone do stawki z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, a dla krajów bez umowy wynosi 0%. W trybie Limit 19% można odliczyć do pełnych 19%.

Więcej o metodach odliczenia na stronie Ustawienia podatkowe.

Tak, warto złożyć u brokera formularz W8-BEN jeżeli spełniamy warunki. Jeżeli formularz będzie złożony prawidłowo od części spółek z USA zapłacimy tylko 15% podatku, wyjątek stanowią spółki MLP dla których podatek może wynosić 30% lub 35%

Odliczenie podatku zapłaconego za granicą jest ograniczone. W domyślnym trybie Limit UPO (tylko kraje z umową) odliczenie nie może przekroczyć stawki z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania dla danego kraju, a dla krajów bez umowy wynosi 0%. W trybie Limit 19% odliczenie nie może przekroczyć 19% przychodu.

Przykład: dla spółki niemieckiej broker potrąca 26,375% WHT, ale umowa UPO limituje odliczenie do 15%. Różnica (11,375%) to nadpłata, która nie pomniejsza podatku w Polsce.

Szczegóły i przykłady liczbowe na stronie Ustawienia podatkowe.

Jurysdykcja podatkowa to kraj rejestracji emitenta instrumentu finansowego. Na jej podstawie ustalana jest stawka z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (UPO), która limituje odliczenie WHT.

To nie to samo co giełda notowania. ETF zarejestrowany w Irlandii, kupiony na niemieckiej giełdzie XETRA, ma jurysdykcję IE (Irlandia), nie DE (Niemcy). Aplikacja rozpoznaje jurysdykcję automatycznie dla ponad 99% popularnych instrumentów.

Więcej na stronie Ustawienia podatkowe.

Przychód ze sprzedaży i koszt uzyskania (w PIT-38 to pola C.22 i C.23) to nie są wpłaty do brokera. To kwoty dotyczące odpłatnego zbycia papierów wartościowych (sprzedaży akcji, ETF itp.). Pokazują one obrót, czyli sumę wartości wszystkich transakcji, a nie stan konta.

Prosty przykład: wpłacasz 1 000 zł, kupujesz akcje i sprzedajesz z zyskiem 100 zł. Odkładasz zysk i powtarzasz 10 razy. Po 10 transakcjach:

• Przychód (C.22): 10 × 1 100 zł = 11 000 zł
• Koszty (C.23): 10 × 1 000 zł = 10 000 zł
• Dochód (różnica): 1 000 zł

Wpłata wynosiła 1 000 zł, na koniec roku stan konta to 2 000 zł (1 000 zł kapitału + 1 000 zł zysku). Te same kwoty widoczne są zarówno w zamkniętych pozycjach FIFO, jak i w podsumowaniu PIT-38.