Uzupełnianie i poprawianie danych w raporcie

Każdy element raportu, transakcje, dywidendy, giełdy, kraje, symbole, liczby jednostek, można swobodnie edytować bezpośrednio w aplikacji. Oprócz edycji istniejących danych możesz też ręcznie dodawać nowe transakcje, dywidendy i splity. Każda zmiana przechodzi walidację, a raport podatkowy przelicza się automatycznie po zapisaniu.

Formularze do edycji i dodawania danych znajdziesz zawsze pod przyciskiem "Działania" na odpowiedniej stronie w aplikacji.

Przy imporcie niektórych plików brokerskich aplikacja nie otrzymuje pełnych danych. Takie transakcje są oznaczone w panelu "Ostrzeżenia" na górze strony. Przy każdej takiej transakcji w kolumnie "Typ" pojawia się czerwona ikona. Po najechaniu na nią zobaczysz komentarz z opisem problemu.

"[!] Akcje przyznane nieodpłatnie"

Akcje z promocji Trading212, w wyciągu jako Free Shares Promotion. Broker pokrywa całą kwotę zakupu, więc koszt nabycia wynosi 0 zł. U innych brokerów nie rozpoznajemy takich akcji automatycznie.

Skutki podatkowe są sporne. Krajowa Informacja Skarbowa uznaje nieodpłatne otrzymanie akcji za przychód z innych źródeł już w chwili otrzymania (art. 20 ust. 1 ustawy o PIT, rozliczany w PIT-36). Naczelny Sąd Administracyjny orzeka odwrotnie: przychód powstaje przy sprzedaży, a kosztem nabycia jest 0 zł (m.in. wyrok z 21.02.2013, sygn. II FSK 1268/11). Stosujemy linię NSA.

"[!] Prawa poboru przyjęte po koszcie zerowym"

Prawo poboru to uprawnienie do objęcia nowych akcji, przyznawane dotychczasowym akcjonariuszom. Ma własny ticker i ma wartość: możesz je sprzedać, wykonać albo pozwolić mu wygasnąć. W wyciągu Interactive Brokers i Lynx widnieje jako Subscribable Rights Issue.

Koszt prawa wynosi 0 zł, więc przy sprzedaży cała uzyskana kwota jest dochodem. Koszt akcji, z których prawo przysługiwało, zostaje bez zmian: nie dzielimy go między akcje a prawo. Wygasłe prawo nie wpływa na rozliczenie.

W raportach brokerskich mogą pojawić się wpisy dywidend lub odsetek z wartościami, które nie odpowiadają prawidłowej wypłacie. Aplikacja wykrywa takie przypadki, oznacza je na czerwono w tabeli dywidend i pomija w kalkulacji podatku.

Nieprawidłowe wartości to:

• ujemna kwota wypłaty (korekta lub anulowanie wcześniejszej dywidendy)
• kwota wypłaty równa zero
• dodatnia wartość podatku (zwrot podatku zamiast pobrania)
• pobrany podatek przekraczający kwotę wypłaty

Dlaczego pojawiają się takie wpisy

Najczęstszy scenariusz: broker księguje wypłatę dywidendy, następnie z powodu korekty wewnętrznej księguje drugą wypłatę tej samej dywidendy, a potem dodaje transakcję ujemną, która anuluje nieprawidłowy duplikat. Podobne korekty mogą dotyczyć podatku u źródła (WHT), gdy broker zmienia stawkę podatkową po wcześniejszym pobraniu podatku.

Jak poprawnie obsłużyć taki przypadek

1. Na liście dywidend znajdź wpisy oznaczone na czerwono (sortowanie „Najpierw ostrzeżenia" ułatwia ich znalezienie).
2. Najedź na pole ID, aby zobaczyć komentarz brokera z identyfikatorem transakcji.
3. Sprawdź w systemie brokera, czy dywidenda faktycznie została wypłacona na rachunek i jaka kwota podatku została pobrana.
4. Usuń ręcznie wpisy z nieprawidłowymi wartościami (instrukcja: Edycja danych w aplikacji).
5. Jeśli broker zastosował korektę, usuń zarówno błędny wpis, jak i odpowiadającą mu korektę. Powinna zostać jedna prawidłowa wypłata.
6. Zweryfikuj, czy końcowa suma dywidend i podatku zgadza się z historią rachunku brokerskiego.

Dlaczego aplikacja nie usuwa tych zapisów automatycznie

Aplikacja nie usuwa tych wpisów automatycznie, ponieważ nie może potwierdzić rzeczywistego stanu rachunku. Zamiast tego wykrywa podejrzane wartości, pomija je w kalkulacji i oznacza jako wymagające ręcznej weryfikacji.

Dla większości brokerów aplikacja automatycznie rozpoznaje i importuje informacje o splitach akcji. Jednak nie wszystkie integracje brokerskie wspierają tę funkcję. W takim przypadku dane o splitach należy uzupełnić ręcznie. Obecnie dotyczy to integracji z Tastytrade, dla której wsparcie automatycznych splitów jest w trakcie rozwoju.

Pełną listę wspieranych funkcji dla każdego brokera znajdziesz na stronie brokerów.

Jak rozpoznać brakujący split

Najłatwiejszym sposobem na wykrycie brakującego splitu jest sprawdzenie strony portfolio w aplikacji, na której wyświetlane są otwarte pozycje. Więcej o diagnostyce portfolio znajdziesz w przewodniku Analiza portfolio. Jeśli liczba akcji lub jednostek nie zgadza się ze stanem na rachunku brokerskim, z reguły oznacza to, że w danych brakuje informacji o splicie.

Przykładowo: posiadasz 40 akcji NVIDIA, ale w portfolio widzisz tylko 10. To sygnał, że nie został uwzględniony split 4:1.

Jak znaleźć informacje o splicie

Aby uzupełnić brakujący split, musisz ustalić dwie rzeczy: datę splitu oraz jego stosunek (np. 4:1, 10:1, 20:1). Informacje te można znaleźć na przykład na portalu Investing.com, w zakładce "Splity Historyczne" na stronie danego instrumentu.

Jak dodać split ręcznie

1. Przejdź do strony splitów w aplikacji.
2. Dodaj nowy split, podając symbol instrumentu, datę splitu oraz stosunek podziału.
3. Po zapisaniu splitu wróć do strony portfolio i sprawdź, czy liczba jednostek jest teraz prawidłowa.
4. Zweryfikuj również, czy rozliczenia FIFO na stronie transakcji uwzględniają dodany split.

Zakładka Splity obsługuje nie tylko klasyczne splity akcji, ale również reverse splity, zmiany nazwy symbolu i transfery między kontami. Wystarczy dodać odpowiedni wpis, a aplikacja automatycznie przeliczy liczbę jednostek, cenę jednostkową i prowizje we wszystkich powiązanych transakcjach.

Forward split (zwiększenie liczby akcji)

Klasyczny split: liczba akcji rośnie, a cena jednostkowa proporcjonalnie maleje. Wypełnij pola "Stosunek: przed" i "Stosunek: po", np. 1 i 10.

Reverse split (zmniejszenie liczby akcji)

Odwrotność klasycznego splitu: liczba akcji maleje, a cena jednostkowa proporcjonalnie rośnie. Wypełnij pola "Stosunek: przed" i "Stosunek: po", np. 100 i 1.

Zmiana nazwy symbolu

Gdy spółka zmienia ticker (np. po rebrandingu lub fuzji), w danych brokerskich ten sam instrument może występować pod dwoma symbolami. Dodaj wpis ze stosunkiem 1 : 1, wpisując stary symbol w polu "Zasób" i nowy w polu "Zasób docelowy". Aplikacja przeniesie całą historię transakcji na nowy symbol.

Transfer między kontami

Przenosisz akcje między kontami brokerskimi? Dodaj wpis ze stosunkiem 1 : 1 i zmień konto docelowe na konto, na które trafiły akcje. Aplikacja zachowa pełną historię kosztów nabycia, co pozwala prawidłowo rozliczyć FIFO przy późniejszej sprzedaży.

Akcje przeniesione od innego brokera rozliczasz dopiero przy sprzedaży. Aplikacja musi wtedy znać ich zakupy u poprzedniego brokera, a gdy tego brokera nie importujesz, trzeba je dopisać ręcznie. Samo przeniesienie (transfer FOP lub ACATS) sprzedażą nie jest i podatku od niego nie ma. Kosztem jest kwota zapłacona za akcje u poprzedniego brokera, razem z prowizją. Przeliczenie na złote aplikacja zrobi automatycznie, po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego przed poniesieniem kosztu (art. 11a ustawy o PIT). Musi jednak znać datę, liczbę sztuk i kwotę każdego zakupu.

Plik od nowego brokera tych danych nie podaje. W Activity Statement z Interactive Brokers transfer to jeden wpis: liczba sztuk, data przeniesienia i wartość rynkowa z tego dnia. Bez dat i cen zakupu aplikacja przy sprzedaży nie znajdzie zakupu i uzna, że sprzedajesz akcje, których nie masz (tak zwana krótka pozycja). Nie policzy więc ani zysku, ani straty.

Po czym poznać, że to Cię dotyczy

• W zakładce Portfolio brakuje przeniesionych akcji albo jest ich mniej niż u nowego brokera.
• Po sprzedaży aplikacja ostrzega o krótkiej pozycji.
• Na wyciągu nowego brokera akcje pojawiają się bez zakupu. W Activity Statement z Interactive Brokers to wpis w sekcji Transfers, typ FOP lub ACATS, kierunek In.

W Trading 212 przyjęte akcje mają wpis Transfer in, który aplikacja traktuje jak zakup po wartości z dnia przeniesienia. Liczba akcji się zgadza, ale koszt jest błędny. Usuń ten wpis w zakładce Transakcje, a pierwotne zakupy przenieś splitem albo dodaj ręcznie, zależnie od tego, czy są już w aplikacji.

Przeniesienia między dwoma kontami Interactive Brokers aplikacja w większości przypadków rozpoznaje automatycznie, jeśli oba konta są zaimportowane.

Gdy zakupy od poprzedniego brokera są już w aplikacji

Zakupy są już w aplikacji, jeśli obsługuje ona import transakcji poprzedniego brokera (sprawdź na liście obsługiwanych brokerów), a jego pliki za wszystkie lata są wgrane. Są wtedy przypisane do konta u poprzedniego brokera. Przenieś je w zakładce Splity: dodaj split 1:1 z datą transferu i jako konto docelowe wybierz konto u nowego brokera. Split 1:1 nie zmienia liczby akcji, tylko przypisuje je do nowego konta. Jeśli nowy broker zapisuje symbol inaczej, wpisz go w polu Zasób docelowy. Szczegóły: Transfer między kontami.

Gdy poprzednim brokerem był Trading 212, najpierw usuń w zakładce Transakcje wpis Transfer out. Aplikacja zapisuje go jako sprzedaż z kwotą 0. Zostawiony zamknąłby przeniesione zakupy z zerowym przychodem, a raport pokazałby stratę równą ich kosztowi.

Gdy tych zakupów w aplikacji nie ma (np. XTB)

Z plików XTB aplikacja importuje obecnie tylko dywidendy zagraniczne, więc zakupów z XTB w niej nie znajdziesz, nawet po wgraniu tych plików. Tak samo jest, gdy nie masz już plików poprzedniego brokera. W takiej sytuacji każdy zakup dodajesz ręcznie jako kupno na koncie nowego brokera.

1. W historii poprzedniego brokera znajdź wszystkie zakupy przeniesionych akcji, także ułamkowe. Przy każdym zapisz datę, liczbę sztuk, kwotę, walutę i prowizję.
2. W zakładce Transakcje kliknij "Działania", potem "Dodaj nową transakcję", wypełnij pola i kliknij "Zapisz". Powtórz to dla każdego zakupu.
3. Porównaj liczbę sztuk w zakładce Portfolio ze stanem u nowego brokera. Powinna się zgadzać.

Jeśli część akcji sprzedano u poprzedniego brokera jeszcze przed przeniesieniem, ta sprzedaż rozliczyła najstarsze zakupy (zasada FIFO). Wpisz tylko zakupy, które po niej zostały. Zakup, z którego sprzedaż zabrała część sztuk, wpisz z pozostałą liczbą sztuk i taką samą częścią kwoty i prowizji.

Czego nie wpisywać

Kosztem nie jest wartość rynkowa z dnia przeniesienia ani Cost Basis z Interactive Brokers, także ten wpisany tam ręcznie. Cost Basis to jedna suma dla całej pozycji, a aplikacja przelicza każdy zakup osobno, po kursie NBP właściwym dla jego daty. Z tego samego powodu nie łącz kilku zakupów w jeden ze średnią ceną. Nie dodawaj też sprzedaży z datą przeniesienia, bo transfer sprzedażą nie był.

PIT-8C od poprzedniego brokera

PIT-8C (roczna informacja od polskiego domu maklerskiego, np. XTB) powinien obejmować tylko akcje sprzedane u tego brokera, a nie przeniesione. Przejrzyj go jednak. Jeśli widzisz w nim przychód albo koszt dotyczący przeniesionych akcji, porównaj te kwoty z historią rachunku, żeby nie rozliczyć tej samej kwoty dwa razy albo wcale.

Niektóre instrumenty w raporcie mogą nie mieć przypisanej giełdy lub kraju. Dzieje się tak, gdy broker nie przekazuje tych danych w eksportowanym pliku albo gdy instrument jest mało popularny i nie znalazł się jeszcze w bazie danych aplikacji. Poniżej opisano, jak samodzielnie ustalić brakujące informacje.

Sprawdzenie giełdy w interfejsie brokera

Najpewniejszym źródłem informacji o giełdzie jest sam broker. W panelu brokera przy każdym instrumencie zazwyczaj widać, na jakiej giełdzie jest notowany oraz w jakiej walucie odbywa się obrót. To wystarczy, żeby jednoznacznie ustalić właściwą giełdę i jej kod MIC.

Sprawdzenie giełdy w serwisach informacyjnych

Jeśli broker nie podaje tej informacji, można skorzystać z zewnętrznych serwisów finansowych. Na przykład Investing.com na stronie danego instrumentu pokazuje, na których giełdach jest on notowany oraz w jakiej walucie odbywa się handel na każdej z nich. Dzięki temu można dopasować giełdę do tej, na której rzeczywiście przeprowadzono transakcje.

Ta metoda jest nieco mniej pewna niż dane bezpośrednio od brokera, bo instrument może być notowany na kilku giełdach jednocześnie. Dlatego warto porównać walutę transakcji z raportu brokerskiego z walutą notowań na danej giełdzie, żeby wybrać właściwą.

Ustalenie kraju do PIT/ZG

W PIT/ZG wykazuje się dochody z podziałem na kraje. Kraj PIT/ZG to kraj giełdy, na której zawarto transakcję, a nie kraj rejestracji spółki. Przykładowo ETF irlandzki (ISIN zaczynający się od IE) kupiony na giełdzie XETRA powinien mieć kraj DE (Niemcy), ponieważ XETRA to giełda niemiecka.

Dla większości brokerów kraj PIT/ZG ustawia się automatycznie na podstawie wybranej giełdy. Jeśli giełda jest uzupełniona, wystarczy sprawdzić, czy przypisany kraj jest prawidłowy. W razie potrzeby kraj można edytować ręcznie.

Jak uzupełnić brakujące dane w aplikacji

Gdy już wiesz, jaką giełdę i kraj przypisać do transakcji, możesz uzupełnić te dane dla wielu wierszy jednocześnie. Nie musisz znać kodu MIC: w polu wyszukiwania wystarczy wpisać fragment nazwy giełdy, np. "NASDAQ" lub "New York", i wybrać właściwą pozycję z listy podpowiedzi.

Krok 1. Zaznacz transakcje do edycji

1. Użyj wyszukiwarki, aby znaleźć wszystkie transakcje dla danego instrumentu.
2. Zaznacz transakcje, które chcesz edytować. W razie potrzeby zwiększ liczbę widocznych elementów na stronie.
3. Kliknij „Działania", a następnie „Edytuj X elementów".

Krok 2. Uzupełnij dane i zapisz zmiany

1. W formularzu edycji wybierz giełdę, wpisując nazwę, kod MIC lub popularny alias (np. NYSE, NASDAQ, GPW). Kraj PIT/ZG uzupełni się automatycznie na podstawie wybranej giełdy.
2. Kliknij „Zapisz". Po chwili dane zostaną zaktualizowane, a cały raport podatkowy odzwierciedli wprowadzone zmiany.