Jak rozliczyć PIT-8C w zeznaniu PIT-38

Krok 1: dodaj otrzymany PIT-8C

Na stronie „PIT-8C i konta" w tabeli otrzymanych PIT-8C kliknij „+ Dodaj PIT-8C" i przepisz dane z formularza:

• Nazwa: cokolwiek, po czym rozpoznasz wpis, np. nazwa domu maklerskiego.
• Rok podatkowy, za który wystawiono PIT-8C.
• Przychód: kwota z pozycji 35 formularza.
• Koszty: kwota z pozycji 36 formularza.

Numery pozycji znajdziesz na papierowym formularzu przy kratkach z kwotami.

Sumy wszystkich Twoich wpisów za dany rok trafiają do pól C.20 (przychód) i C.21 (koszty) formularza PIT-38. Nie musisz zapamiętywać tych oznaczeń: aplikacja sama wpisze kwoty w odpowiednie pola. Każdy otrzymany PIT-8C dodaj jako osobny wpis. Nawet jeśli aplikacja sama zaznaczy Twoje konto (o tym w Kroku 2), kwoty z formularza zawsze wpisujesz Ty.

Krok 2: zaznacz konto, którego dotyczy PIT-8C

W tabeli „Twoje konta maklerskie" kliknij „Edytuj konta z PIT-8C" i zaznacz konto, dla którego masz PIT-8C za dany rok. To najważniejszy krok, bo chroni Cię przed podwójnym opodatkowaniem.

Bez zaznaczenia ten sam przychód policzyłby się dwa razy: raz z kwot formularza (pola C.20 i C.21), a drugi raz z naszego wyliczenia transakcji (pola C.22 i C.23). Zaznaczenie konta usuwa jego papiery wartościowe (akcje, ETF-y, obligacje) z naszego wyliczenia, więc przychód z tego konta liczy się tylko raz, na podstawie PIT-8C.

Kont brokerów, którzy standardowo wystawiają PIT-8C, nie musisz zaznaczać sam: konta XTB, eMakler i Exante (od roku 2025) zaznaczamy automatycznie po imporcie. Sprawdź tylko, czy zaznaczenie zgadza się z formularzami, które faktycznie dostałeś, i pamiętaj o wpisie z Kroku 1. Jeśli od któregoś z tych brokerów nie dostałeś PIT-8C za dany rok, odznacz jego konto w tym samym oknie: rozliczymy je wtedy jak zwykle, z zaimportowanych transakcji.

Gotowe. Kwoty z Twoich wpisów zobaczysz w raporcie PIT-38, a ostrzeżenie „PIT-8C do uzupełnienia" zniknie. Oba kroki zrobisz na stronie „PIT-8C i konta" w aplikacji.

Dywidendy i kryptowaluty rozliczasz samodzielnie

PIT-8C nie obejmuje dywidend ani kryptowalut: formularz i zaznaczenie konta dotyczą wyłącznie papierów wartościowych (akcji, ETF-ów, obligacji). Dywidendy i kryptowaluty z zaznaczonego konta nadal liczymy, a Ty wykazujesz je w swoim zeznaniu tak jak zawsze.

Wynika to z zakresu formularza: PIT-8C od biura maklerskiego obejmuje sprzedaż papierów wartościowych, a nie dywidendy czy walutę wirtualną. Dlatego:

• Dywidendy (i odsetki wykazywane razem z nimi) rozliczasz osobno, dla zagranicznych także w załączniku PIT/ZG.
• Kryptowaluty rozliczasz w osobnej części PIT-38 dotyczącej zbycia walut wirtualnych.

Innymi słowy: zaznaczenie konta wyłącza z naszego rozliczenia tylko część „papiery wartościowe" tego konta. Reszta liczy się normalnie i rozliczasz ją tak jak dotąd.

Po co liczymy Twoje przychody i koszty, skoro masz PIT-8C

Dla brokerów, którzy wystawiają PIT-8C, po zaimportowaniu danych zobaczysz w aplikacji wyliczony przychód i koszt z papierów wartościowych. To wyliczenie jest pomocnicze i nie wchodzi do rozliczenia zaznaczonego konta. Daje Ci jednak to, czego sam formularz nie pokazuje:

• Kontrola. Porównujesz naszą kwotę z PIT-8C i łatwo wychwycisz ewentualny błąd brokera.
• Szczegóły. Widzisz rozliczenie transakcja po transakcji, podział na kraje (PIT/ZG) i koszty, czego sam PIT-8C nie rozbija.
• Wynik na bieżąco. Broker wystawia PIT-8C dopiero po zakończeniu roku; u nas swój wynik widzisz przez cały rok.

Traktuj nasz szacunek jako punkt odniesienia do sprawdzenia PIT-8C, a nie jako kwotę do przepisania do zeznania.

Gdy nasze liczby różnią się od PIT-8C

Nasze wyliczenie i PIT-8C mogą się różnić, i to jest normalne. Najczęstsze przyczyny to inne kursy NBP, sposób ujęcia kosztów, moment rozliczenia transakcji czy niepełne dane dla niektórych brokerów.

Zasada jest prosta: w zeznaniu używaj kwot z PIT-8C. To oficjalny dokument, a broker złożył te same liczby w urzędzie. Naszego wyliczenia użyj do sprawdzenia:

• Mała różnica zwykle wynika z metody przeliczenia i nie jest powodem do niepokoju.
• Znacząca różnica to sygnał, żeby wejść głębiej: sprawdź, czy wgrałeś wszystkie pliki, dopytaj brokera i wyjaśnij rozbieżność, zanim złożysz zeznanie.

Więcej o tym, skąd biorą się różnice i jak je porównać, znajdziesz w przewodniku Exante: różnice z PIT-8C. O tym, jak aplikacja rozpoznaje i rozdziela konta, przeczytasz w przewodniku Rozpoznawanie wielu kont.