Historia rozliczeń: rozlicz straty z lat poprzednich

Kiedy warto użyć strony Historia rozliczeń

Użyj tej strony, jeśli:

• Masz stratę z poprzednich lat i chcesz ją rozliczyć, ale tych lat nie masz w aplikacji.
• Chcesz przenieść nadwyżkę kosztów kryptowalut z lat, w których zakupy przewyższyły sprzedaż.
• Nie chcesz importować plików za stare lata. Przepisujesz z deklaracji dwie kwoty na rok i to wystarczy.
• Rozliczasz się gdzie indziej: biuro rachunkowe, doradca podatkowy, własny arkusz albo inny program.
• Nie masz już danych od brokera: konto zamknięte, broker nie udostępnia historii, zmienił się format eksportu.
• Nasze liczby nie zgadzają się ze złożoną deklaracją i chcesz, żeby raport pokazywał kwoty z deklaracji, co do grosza.

Ile lat wstecz warto uzupełnić

Stratę na akcjach odliczysz w ciągu pięciu lat po roku, w którym powstała, więc starszych lat nie ma sensu uzupełniać dla samej straty. Koszty kryptowalut przenoszą się bez ograniczenia czasowego, dlatego dla kryptowalut uzupełnij każdy rok z nadwyżką kosztów, nawet znacznie starszy.

Krok 1: otwórz Historię rozliczeń i sprawdź, co już wiemy

Zakładkę znajdziesz w menu po lewej stronie. Zobaczysz tabelę z latami, a w niej wynik na akcjach i bilans kryptowalut (a) oraz status deklaracji za każdy rok (b).

• Lata zaimportowane są już wypełnione i oznaczone jako „Z importu".
• Rok bez danych pokazuje „Brak danych" i przycisk „Uzupełnij".
• Rok z danymi ma przycisk „Edytuj" (c) oraz link „Podsumowanie", którym przejdziesz do rozliczenia tego roku.

Krok 2: uzupełnij rok

Kliknij „Uzupełnij" przy roku bez danych albo „Edytuj" przy roku, który już coś zawiera. Okno edycji ma trzy sekcje: „Dochód lub strata z akcji", „Bilans kryptowalut" i „Złożenie PIT-38". Dwie pierwsze są od siebie niezależne.

Czym jest nadpisanie ręczne

Jeśli rok pochodzi z importu, przy każdej kwocie wybierz kafelek „Ze złożonego PIT-38" („Nadpisz kwotę" dla akcji, „Nadpisz bilans" dla kryptowalut). Dopiero wtedy pojawi się pole na wpisanie wartości.

Domyślnie rok pokazuje to, co wyszło z zaimportowanych transakcji, a nadpisanie każe nam wziąć kwotę wpisaną ręcznie. Wpisujesz wynik, który poszedł do urzędu, a nie to, co Twoim zdaniem powinno wyjść.

• Zmiana dotyczy wyłącznie danych w PodatekGiełdowy.pl i nie koryguje złożonej deklaracji.
• Nadpisanie można cofnąć: wracasz do wartości z importu i nic nie ginie.
• Akcje i kryptowaluty nadpisujesz osobno, więc jeden rok może mieć akcje z importu i kryptowaluty wpisane ręcznie.

Dochód lub strata z akcji (a)

Przepisz kwotę z wiersza „Razem" w części C złożonej deklaracji: dochód albo stratę. Numery tych pozycji zmieniały się razem z wersjami formularza, dlatego zależą od roku:

Dochód wpisz jako kwotę dodatnią, a stratę ze znakiem minus. Po wpisaniu kwoty aplikacja pokazuje zdanie kontrolne, na przykład „Zapiszemy stratę 20 000,00 zł za ten rok". Przeczytaj je przed zapisaniem, bo to najprostszy sposób, żeby wychwycić pomylony znak.

Bilans kryptowalut (b)

Tutaj wpisujesz przychody minus koszty z samego tego roku, czyli wynik przed odjęciem kosztów z lat ubiegłych. Nie przepisuj gotowego dochodu ani kosztów przeniesionych z wcześniejszych lat, bo policzylibyśmy je drugi raz.

• Kwota ujemna oznacza nadwyżkę kosztów, która przechodzi na kolejne lata.
• Uzupełnij każdy rok z kosztami kryptowalut, nie tylko ostatni. Aplikacja liczy przeniesienie rok po roku i nie przyjmuje gotowego salda z ostatniej deklaracji.
• Lata przed 2019 pokazują „Nie dotyczy", bo kryptowalut nie było wtedy w PIT-38.

Rok z ręcznie wpisaną kwotą ma zablokowany eksport PDF. Raport pokazywałby zaimportowane transakcje obok kwoty, która się z nich nie składa. Żeby odblokować eksport, usuń wpisaną ręcznie kwotę dla tego roku.

Krok 3: potwierdź, że deklaracja za ten rok została złożona

W tym samym oknie, w sekcji „Złożenie PIT-38" (c), wybierasz kafelek „PIT-38 złożony" albo „PIT-38 niezłożony". Ten status dotyczy obu kwot, nie tylko straty.

• Stratę odliczysz tylko wtedy, gdy za rok jej powstania złożono PIT-38. To samo dotyczy przeniesienia kosztów kryptowalut.
• Domyślnie zakładamy, że deklaracja została złożona, więc przy większości lat nie musisz nic zmieniać.
• Jeśli za któryś rok zeznania nie złożono, zaznacz to, a nie policzymy z niego odliczenia. Możesz je złożyć razem z czynnym żalem, a potem wrócić tutaj i zmienić status.
• Rok, który właśnie rozliczasz, zostaw jako złożony.

Krok 4: rozlicz straty na Podsumowaniu

Samo wpisanie straty niczego nie odlicza. Wpis w Historii rozliczeń mówi nam tylko, że taka strata istnieje. To Ty decydujesz, ile i w którym roku odliczyć.

Przejdź na „Podsumowanie PIT-38". Nad sekcją z rozliczeniem akcji zobaczysz kartę „Straty do rozliczenia w [rok]" z listą strat, które możesz wykorzystać. Kliknij „Rozlicz straty".

Ile możesz odliczyć

• Stratę rozliczasz w ciągu pięciu kolejnych lat po roku, w którym powstała.
• W każdym z tych lat możesz odliczyć do połowy straty, a w jednym z nich jednorazowo więcej, do 5 000 000 zł.
• Jednorazowe odliczenie dotyczy strat powstałych od 2019 roku. Starszą stratę rozliczysz maksymalnie po połowie rocznie.
• Odliczenie nie może przekroczyć tegorocznego dochodu, więc nie zejdziesz poniżej zera.

Nie musisz tego liczyć samodzielnie. Przy każdej stracie widzisz kolumny „Nierozliczone przed tym rokiem" i „Max do odliczenia" (a), a przycisk „Rozlicz maksymalnie" (b) wypełnia pola, zaczynając od najstarszej straty, żeby ta wygasająca poszła pierwsza. Przykłady odliczania straty znajdziesz na stronie podatki.gov.pl.

Po zapisaniu suma trafia do pola D.30 (a), a podstawa opodatkowania i podatek przeliczają się od razu.

Kryptowaluty działają inaczej i nic tu nie klikasz. Nadwyżka kosztów z poprzednich lat wchodzi do pola E.38 sama, a to, co zostanie na kolejny rok, pokazujemy w polu E.40 (b). Nie ma tu żadnego wyboru ani limitu procentowego. Szczegóły znajdziesz w przewodniku Rozliczanie kryptowalut.

Krok 5: przepisz kwoty do zeznania

Nie składamy deklaracji za Ciebie. Raport ma charakter pomocniczy i nie jest deklaracją podatkową. Przepisz pole D.30 oraz pola części E do serwisu Twój e-PIT albo e-Deklaracje.

Instrukcję pole po polu znajdziesz w przewodniku Jak wypełnić PIT-38. Zeznanie za 2025 rok składasz do 30 kwietnia 2026, a pozostałe terminy zebraliśmy w kalendarzu podatkowym.

Zacznij od zakładki „Historia rozliczeń" w aplikacji.