Sprzedaż akcji według pakietów wskazanych przez brokera zamiast FIFO

Broker może rozliczyć sprzedaż metodą FIFO, LIFO albo przez wskazanie konkretnych pakietów. FIFO zamyka najpierw najstarsze zakupy, LIFO najnowsze, a przy wskazaniu pakietów broker określa, które zakupy zostały sprzedane. Od tego zależy koszt nabycia, dochód i podatek. Aplikacja domyślnie rozlicza każdą sprzedaż metodą FIFO. Zobacz, jak dokładnie działa metoda FIFO.

Sprzedaż można rozliczyć inaczej niż FIFO, gdy z raportu brokera czytelnie wynika, które papiery sprzedano. Art. 30b ust. 7 ustawy o PIT nakazuje FIFO tylko wtedy, gdy nie da się tego ustalić. Jeśli broker pozwala wskazać konkretny pakiet albo zastosować LIFO i jego raport to pokazuje, koszt można rozliczyć według tego wskazania.

Na razie nie. Pakiety wskazane przez brokera odczytujemy z wyciągu Activity Statement z Interactive Brokers, wygenerowanego w HTML ze szczegółami transakcji. Jak pobrać taki wyciąg z Interactive Brokers. Pracujemy nad obsługą kolejnych brokerów.

Sprzedaże z plików, z których nie odczytujemy pakietów, rozliczamy metodą FIFO, chyba że pakiety zostaną wskazane ręcznie w zakładce „Alokacje”, dostępnej przy włączonym ustawieniu.

W Ustawieniach, w zakładce „Ustawienia podatkowe”, włącz przełącznik „Rozliczaj sprzedaże według pakietów wskazanych przez brokera” i kliknij „Zapisz i przelicz raport”. Raport przeliczy się z plików, które już są w teczce.

Gdy wgrany plik od brokera ma sprzedaże rozliczone inną metodą niż FIFO, strona Transakcje pokazuje komunikat z linkiem do ustawień, na przykład „IBKR rozliczył N sprzedaży inną metodą niż FIFO”. „Zostaję przy FIFO” ukrywa go w tej teczce do czasu jej wyzerowania.

Sprzedaż rozliczona na wskazanych pakietach ma pod liczbą jednostek etykietę, na przykład „2 pakiety”. Po najechaniu na nią widać, z których zakupów pochodzą sprzedane akcje.

Pakiety można zmienić w oknie edycji sprzedaży, w zakładce „Alokacje”: wskazać inny zakup, zmienić liczbę jednostek, usunąć wiersz albo dodać pakiet.

„Wgraj wyciąg ze szczegółami transakcji: N sprzedaży bez wskazanych pakietów”

Broker oznaczył sprzedaż kodem metody wyboru pakietów, ale wgrany plik nie wskazuje, które pakiety sprzedano. Do czasu wgrania pliku ze szczegółami transakcji rozliczamy ją metodą FIFO. Przy Interactive Brokers jest to Activity Statement ze szczegółami transakcji. Tak go pobierzesz.

„N sprzedaży rozliczyliśmy inaczej, niż wskazał broker”

Pakiety nie pokryły całej sprzedaży albo jednego z nich nie udało się rozpoznać. Niepokrytą część, a przy nierozpoznanym pakiecie całą sprzedaż, rozliczyliśmy metodą FIFO. Na stronie Transakcje te sprzedaże są zaznaczone na czerwono i domyślnie są na początku listy, a powód wyjaśnia czerwona etykieta i zakładka „Alokacje”.

„N sprzedaży czeka na dane za X”

Wskazany pakiet kupiono w roku, za który w teczce nie ma danych. Po zaimportowaniu pliku za ten rok przypiszemy pakiety automatycznie.